Håndværkerfradrag er en dansk skatteordning, der lader private kunder trække en del af arbejdslønnen fra i skat, når de får udført godkendt arbejde i eller på deres bolig. For dig som håndværker betyder det, at fakturaen skal være bygget på en bestemt måde, ellers kan kunden ikke bruge fradraget, og du får telefonopkaldet bagefter.
Hvad er håndværkerfradrag?
Håndværkerfradrag er navnet i daglig tale på den del af BoligJobordningen, der dækker håndværksarbejde på private boliger og fritidshuse. Ordningen lader boligejeren trække en del af arbejdslønnen, ikke materialerne, fra i skat hvert år, hvis arbejdet er på SKATs godkendte liste, og fakturaen lever op til formkravene. Service- og rengøringsarbejde har sin egen separate del af ordningen.
Ordningen er hjemmehørende i ligningsloven og administreres af SKAT. Beløbsgrænser og hvilke arbejdstyper der er omfattet, ændres typisk hvert år ved finansloven. Tjek altid den aktuelle SKAT-side inden du oplyser et konkret fradragsbeløb til en kunde, det er kundens skattekvittering, ikke din.
Hvilke arbejdstyper er omfattet i 2026?
Det aktuelle politiske fokus på BoligJobordningen er klima- og energiforbedringer. De typer arbejde, der historisk har været omfattet, falder i tre grove kategorier, men SKATs nøjagtige liste er den eneste autoritative kilde, og du bør tjekke den, inden du tilbyder kunden fradraget på en bestemt opgave.
- Energi- og klimaarbejdeEfterisolering af tag, ydervægge og terrændæk. Udskiftning af vinduer og yderdøre. Installation af varmepumper, solceller, ladestander og energilagring.
- Klimasikring og udearealSikring mod skybrud og oversvømmelse. Etablering af grønne tage. Tilslutning til kloak eller bredbånd.
- Service og rengøring (separat del af ordningen)Rengøring, vinduespudsning, havearbejde og børnepasning hører under servicedelen, typisk med eget loft adskilt fra håndværksdelen.
Hvad skal fakturaen indeholde?
Det er fakturaen, der afgør om kunden kan bruge fradraget. SKAT kræver, at arbejdslønnen står som en separat linje eller et separat beløb, ikke pakket sammen med materialer eller "alt inklusive". Det betyder, at en faktura med "Nyt tag, 89.000 kr." ikke giver kunden ret til at trække noget fra, selv om en stor del af beløbet i praksis er arbejdsløn.
- Adskilt arbejdslønArbejdsløn skal stå adskilt fra materialer på fakturaen. Det er kun arbejdslønnen, inklusive moms, der er fradragsberettiget.
- Kundens navn og adresseFakturaen skal være udstedt til den private kunde på den bolig, hvor arbejdet er udført. Fakturaen til Hansen kan ikke bruges til at trække fradrag på Jensens bolig.
- Dato for arbejdets udførelseSKAT skal kunne se, hvilket skatteår arbejdet hører til. Fradraget bruges typisk i det år, betalingen sker.
- CVR-nummer og firmaoplysningerSom håndværker skal du være momsregistreret. Privatpersoner og firmaer uden CVR kan ikke udstede fakturaer, der giver fradrag.
- Digital betalingBeløbet skal betales digitalt, bankoverførsel, MobilePay, betalingskort. Kontant betaling kan ikke trækkes fra. Det er et hårdt krav, og SKAT håndhæver det.
Hvad skal kunden gøre?
Kunden indberetter selv beløbet til SKAT via TastSelv, typisk når årsopgørelsen kommer i marts. De skal oplyse dit firmas CVR-nummer, arbejdsbeskrivelse, dato og det specifikke arbejdslønsbeløb. SKAT kan kræve dokumentation efterfølgende, så kunden bør gemme fakturaen og betalingsbeviset i mindst fem år. Dit ansvar slutter ved at levere en faktura, der kan stå op til den dokumentationskontrol.
Hvordan håndterer Tidlig håndværkerfradraget?
Tidlig bygger fakturagrundlaget op fra de timer, materialer og aftaler, der er registreret på sagen. Når du opretter en faktura, kan du markere "Håndværkerfradrag", så længe der er mindst én arbejdstidslinje. PDF'en får så en dedikeret sektion under totalerne, der opsummerer den fradragsberettigede arbejdsløn med en kort SKAT-forklaring til kunden. Materialer, transport og småbilag forbliver synlige men separate, så det er tydeligt hvad der hører til hvad.
Det betyder, at kunden modtager en faktura, hvor de uden tvivl kan se, hvilket beløb der skal indberettes til SKAT. Og du slipper for opringningen "hvor meget af det her var arbejdsløn?" tre uger senere.